2021年1月至3月，上海市审计局对上海市发展和改革委员会（以下简称市发展改革委）2020年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并延伸审计了市发展改革委所属7家预算单位。对于审计指出问题，市发展改革委高度重视，及时组织系统单位拟定整改方案，完善各项管理制度，督促各单位在规定时间内逐条落实整改。目前，审计指出问题均已完成整改，现将有关整改情况公告如下：

  一、审计发现的主要问题

  (一)预算编制及执行方面。一是个别单位事业收入3621.68万元及事业支出2960.22万元未纳入预算编制范围;二是个别单位未经批准，在不同项目间调剂预算金额41.78万元；三是个别单位4.04万元支出未经批准改变预算用途;四是应缴财政款3.14万元未及时上缴。

  (二)执行国家法律法规和其他相关政策方面。一是部分单位135.43万元支出未按规定进行政府采购;二是部分单位6.99万元支出未按规定使用公务卡结算；三是个别单位借用下属公司车辆。

  (三)内部管理方面。一是产权房屋858.46平米、无形资产48.1万元有实无账；二是部分课题尚未结题即提前付款；三是个别单位与下属企业关系未理顺,为下属企业承担部分支出。

  (四)绩效管理方面。部分项目存在未进行绩效跟踪，项目绩效目标不合理或未及时调整绩效目标，项目绩效自评价结果不实等问题。

  二、市发展改革委审计问题整改情况

  (一)预算编制及执行方面问题整改情况。一是相关单位修订制度，在上报2022年预算中已全口径编报事业收入预算3700万元、其他收入预算12万元。二是相关单位完善制度，明确项目预算调整需报上级主管部门及财政部门同意后方可执行。三是相关单位在2021年事业单位改革过渡期间，加强对合同和资金审核把关，严格按预算安排支出。四是相关单位按照即知即改原则，已于今年3月前，分别将宕存往来款2.16万元、0.98万元共3.14万元上缴国库。

  (二)执行国家法律法规和其他相关政策方面问题整改情况。一是相关单位修订制度，严格执行《上海市政府集中采购目录及标准》。相关单位自2021年度起已对会计审计类服务、资产评估、印刷等项目按规定实行集市采购。二是相关单位严格执行公务卡强制结算目录，加强对规定支出范围内项目的报销审核。同时，市发展改革委进一步理顺预算经费领拨关系，经批准将相关单位纳入部门预算管理。三是相关单位自今年2月起，停止借用下属单位车辆，同时制定公务用车及加油卡的使用规定,落实专人管理，并建立使用台账，加强公务用车管理。

  （三）内部管理方面问题整改情况。一是相关单位按照即知即改原则，于今年3月底前，将858.46平方米未入账房产记入固定资产账；于今年5月底前，将48.1万元未入账软件和信息系统记入无形资产账。二是相关单位2项委托课题已按立项要求完成结题，同时，修订完善课题经费管理办法，进一步规范课题经费支付流程。三是相关单位理顺与下属企业关系,同时，该单位于今年8月已将退还的资金71.29万元上缴国库。

  （四）绩效管理方面问题整改情况。一是相关单位加强对项目绩效管理，于7月底完成2021年度预算项目绩效跟踪。二是相关单位在编制2021项目绩效目标中，已按照导向清晰、具体量化、合理可行的原则进行编制。三是相关单位加强绩效管理政策把握，在2021年预算执行中，已按规定对同类项目开展了绩效目标调整。四是相关单位进一步严格绩效自评价管理，在2021年度预算项目自评价中，已严格按实际执行率进行评分，如实反映项目绩效情况。

  市发展改革委在做好上述审计指出问题整改工作的同时，将在今后财务和资产管理中举一反三，进一步完善财务制度，规范预算管理，加强对系统单位的业务指导和培训，进一步提高部门财务工作质量和水平。